Dal 1/1/2021 cambia il tracciato della fattura elettronica

Dal 1 Gennaio 2021 lo schema di fattura elettronica cambia divenendo più dettagliato e ricco in particolar modo per le  causali IVA e ritenute. Alcuni codici sinora utilizzati non saranno più validi e comporteranno lo scarto da parte del sistema di trasmissione SDI. Di seguito vengono riportate le novità  più rilevanti:

• E’  possibile inserire contestualmente più ritenute (ad esempio IRPEF + Enasarco )  e sono previsti specifici codici ritenuta
  • RT03: Contributo INPS
  • RT04: Contributo ENASARCO
  • RT05: Contributo ENPAM
  • RT06: Altro contributo previdenziale

• Il valore di sconto ora può accogliere sino a 8  decimali

• E’ rivista la codifica dei codici IVA con una casistica più dettagliata:
  • N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies , D.P.R. n. 633/1972
  • N2.2 non soggette – altri casi
  •  N3.1 non imponibili – esportazioni
  • N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie
  • N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino
  • N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
  • N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
  • N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del
    o plafond
  •  N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
  •  N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro
  •  N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile
  •  N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati
  •  N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
  •  N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
  •  N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
  •  N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico
  • N6.9 inversione contabile – altri casi

NB i codici N2 N3  e N6 sono soppressi a partire dal 1/1/2021.

• La tabella “TipoDocumento” è integrata con i seguenti valori:
  • TD16 integrazione fattura reverse charge interno
  • TD17 integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
  • TD18 integrazione per acquisto di beni intracomunitari
  • TD19 integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17 c.2 D PR 633/72
  • TD20 autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art. 6 c.8 e 9 bis d.lgs. 471/97 o art. 46 c.5 d.l. 331/93)
  • TD21 autofattura per splafonamento
  • TD22 estrazione beni da Deposito IVA
  • TD23 estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
  • TD24 fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)
  • TD25 fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b)
  • TD26 cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art. 36 d.P.R. 633/72)
  • TD27 fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa